2025年に“確定申告が必要になる人”が急増？ 知らないと損するチェックポイントまとめ

2025年は、多くの人にとって「確定申告が必要かどうか」を判断しにくい年になります。
扶養制度の見直し、副業人口の増加、保険の満期・解約、不動産売却、年末調整でカバーしきれない控除の増加など、生活のあらゆる場面で“申告対象”になるケースが広がっています。
一方で、多くの方は
「自分は確定申告しないといけないの？」
「申告しなくてもバレないの？」
と不安に思いながらも、気づかないまま申告漏れをしてしまうこともあります。
そこで今回は、2025年に特に注意したい“確定申告が必要になるパターン”を分かりやすく整理しました。

確定申告が必要になる代表的なケース

下記の表は、一般的な相談でよく出る“申告が必要か判断が分かれるケース”をまとめたものです。

【確定申告が必要かチェックできる一覧表】

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 2025年に特に増える“要注意パターン”

2025年は制度変更が重なるため、例年よりも「申告漏れ」になりやすい項目が増えています。

① 扶養と年収の壁の見直しで、申告が必要な人が増える

パート・アルバイトの働き方が変わり、
年収103万円・106万円・130万円の壁 の影響を受ける人が急増します。
年末調整だけでは整理しきれないケースが増え、確定申告が必要な方も出てきます。

② 副業が当たり前になり“20万円問題”が身近に

メルカリ・スキル販売・個人の請負仕事など、
「副業のつもりがなくても副収入が発生」
する人が増えています。

ポイント

• 売上が20万円以下でも、住民税の申告は必要

• アプリ収入やポイント換金は申告漏れになりやすい

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③ 保険の満期・解約が増えるタイミング

2020年前後に加入した保険の満期ラッシュが始まり、
解約返戻金や満期金に差益が出た場合は課税対象 となります。

特に勘違いが多いのが
「保険金=全部非課税」と思っているケース。
実際は種類によって扱いが大きく異なります。

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④ 相続後の不動産売却が増え、譲渡所得の申告が必要

相続登記の義務化により、相続した不動産を整理する家庭が増えています。

不動産売却をしたら“ほぼ必ず確定申告が必要”
であり、売却益があると税金が発生します。

取得費加算の適用時期
→ 「相続があった年の翌年～3年以内の売却」など条件があるため、判断が難しい点です。

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確定申告をしないとどうなる？

確定申告をしなかった場合、次のようなペナルティがあります。

① 延滞税・無申告加算税

期限を過ぎると「延滞税」が発生し、故意に申告しなかった場合には「無申告加算税」が上乗せされます。

② 住民税が高くなることがある

副業収入などを申告しなかった場合、後から修正されると高い住民税が加算される可能性があります。

③ 扶養から外される可能性

収入を把握されていないと、思わぬタイミングで扶養から外れてしまうこともあります。

申告漏れは“気づかないだけで損している”ことが多いので、早めの確認が重要です。

まとめ：2025年は「確定申告が必要かどうか」の判定が難しい年

2025年は制度変更や生活スタイルの多様化により、「自分は確定申告が必要か？」を判断するのがとても難しい年です。

• 副業20万円問題

• 扶養・年収の壁の変化

• 保険の満期・解約

• 相続後の不動産売却

• 医療費控除や住宅ローン控除の初年度

これらの条件が重なる人は特に注意が必要です。

もし
「自分の場合は申告が必要？」
「損をしない申告方法を知りたい」
という場合は、早めに専門家へ相談することで、無駄な税金やペナルティを避けることができます。

必要であれば、個別の状況に合わせた申告の要否チェックや、事前の税金シミュレーションもできますので、気軽にご相談ください。