パート・アルバイトとして働く方にとって、毎年気になるのが「年収の壁」です。
年収があるラインを超えると、社会保険に加入しなければならなくなったり、税金が増えたり、配偶者控除が使えなくなったりと、手取りに影響が出ます。
「130万円を超えるとどうなるの？」
「扶養内で働く場合はどこまで大丈夫？」
「2025年は何が変わるの？」
こうした疑問はとても多く、家計のプランにも大きく関わります。
そこで今回は、2025年に押さえておきたい年収ごとのポイントを
やさしく整理してお伝えします。
2025年に意識しておきたい「年収の壁」
年収によって変わる項目は大きく分けると下の4つです。
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社会保険料（健康保険・厚生年金）
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住民税
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所得税
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配偶者控除・配偶者特別控除
それぞれの制度が、年収のどのラインで変化するのかを順番に見ていきます。
■ 年収110万円前後：住民税がかかり始める
扶養内で働いている人でも、
住民税は年収110万円台から発生することがあります。
「扶養＝住民税ゼロ」ではない点に注意が必要です。
■ 年収123万円付近：配偶者特別控除が調整され始める
所得税で使える「配偶者控除」はそのまま使えますが、
配偶者特別控除の金額が少しずつ下がり始めるゾーン に入ります。
■ 年収130万円付近：もっとも気になる基準
一般的に「扶養から外れるライン」と言われるのがこの130万円。
社会保険の扶養から外れると、保険料負担が一気に増えるため
多くの人が気にするポイントです。
ただし2025年は、
“一時的な超過なら扶養から外れない特例”が継続 しています。
短期間の残業や繁忙期で超えただけなら、
すぐに影響が出るわけではありません。
■ 年収150万円台：控除の減額が進む
150万円を超えるあたりから、配偶者特別控除の金額がさらに減っていきます。
また、勤務先の規模や勤務時間によっては年収に関係なく 106万円ルールで社会保険加入 が必要な場合もあります。
■ 年収160万円〜188万円：控除がほぼなくなるライン
160万円台に入ると控除の減額が大きくなり、188万円を超える頃には配偶者特別控除はほぼ対象外 になります。
■ 年収201.6万円以上：控除の対象外に
このラインを超えると、配偶者特別控除は 完全に使えなくなる ため、税金面では“控除なしの働き方”になります。
年収の壁をどう考える？損をしない働き方のポイント
働き方を選ぶ際は、
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どの壁に影響するのか
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払う税金や保険料がどれくらい変わるのか
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長期的に見たときのメリット（年金・保障）
これらを総合的に考えることが大切です。
例えば、130万円の壁を避けるために働く時間を必要以上に減らす人もいますが、2025年は特例継続により、以前より柔軟な働き方が可能です。
また、社会保険に加入すると手取りは一時的に減る場合もありますが、将来の年金額が増えるという長期的なメリットもあります。
まとめ：2025年は“年収の壁を理解して選べる”年
2025年の制度を整理すると、「年収の壁」がむずかしい話ではなく、仕組みを知れば自分に合った働き方を選びやすい ということがわかります。
特に130万円の壁は、特例が続くことで“柔らかくなっている”状態です。
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扶養内で働くのか
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稼ぎを増やしていくのか
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社会保険に加入して安定を優先するのか
どれを選ぶかで、最適な年収ラインも変わります。
迷ったり、自分のケースがどれに当てはまるかわからない場合は、具体的な年収や働き方をもとにシミュレーションするのがおすすめです。
家計や働き方に合わせた相談もできますので、気軽に声をかけてください。
