見落としゼロ！確定申告で税金を取り戻す「控除の使い残し」とは？

確定申告の季節がやってきました。
医療費控除や住宅ローン控除など、よく知られた控除は意識されがちですが、実は意外と見落とされやすい控除があります。
これを逃すと、本来戻ってくる税金を取り逃してしまう可能性があります。
この記事では、節税効果の高い「控除の使い残し」を防ぐポイントを、具体的なケースを交えて解説します。

見落としがちな控除①：家族の「社会保険料控除」

✍️ 社会保険料控除とは？

給与所得者の場合、年末調整で自分の社会保険料は処理されますが、家族の分を負担している場合、それは年末調整では控除できません。確定申告で申告する必要があります。

✨ 具体的に控除できるケース

こうした支払いは、確定申告で「社会保険料控除」として申告できます：

• 大学生の子どもの国民年金保険料を親が支払った

• 子どもの学生納付特例分を親が追納した

• 自身や配偶者が国民年金を任意加入し支払った

• フリーランスの配偶者の保険料を会社員の家族が代わりに支払った

📌 控除のポイント

節税効果を最大化するには、家族の中で最も所得の高い人が控除を受けるようにするのが基本です。
累進課税の影響で、税率の高い人が控除してもらう方が節税効果が大きくなります。

見落としがちな控除②：「扶養控除」

✍️ 扶養控除とは？

親や配偶者などを経済的に支えている場合に受けられる控除です。
ただ、同居・別居に関係なく、要件を満たせば利用できます。

👍 こんな場合も控除になる！

• 親と同居していなくても、定期的に仕送りしている

• 配偶者の親を扶養している

ただし、注意したいのは「他の兄弟がすでに扶養控除を受けている」ケース。
同じ人を複数人で控除することはできません。

📌 親の所得要件

扶養控除を受けるためには、親の年間所得の合計が一定以下である必要があります。具体例として年金収入のみの親の場合、「所得が58万円以下」であれば控除対象になります。

控除を漏らさないために押さえるポイント

✔️ 年末調整だけで完結しない控除もある

年末調整では給与所得者本人の基本的な控除しか処理されません。
家族の保険料負担や扶養関係がある場合は、確定申告で自分で申告する必要があります。

✔️ 所得が高い人が控除すべき

税率が上がるほど節税効果が高くなるため、世帯内で誰が控除を受けるべきか事前にシミュレーションするのがおすすめです。

まとめ：見落としがちな2つの控除

確定申告で控除をしっかり申告することは、税金を無駄なく取り戻すための大事なポイントです。
「もしかして自分は対象かも？」と思ったら、申告前にチェックリストを作ってみましょう。

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